知识点一、商业银行的内涵

(一)商业银行的定义：

又称存款货币银行、主要业务经营工商业存款和放款、为客户提供多种金融服务;金融体系最核心的部分、机构数量多、业务渗透面广、资产总额比重大。

(二)商业银行的性质：

最典型的银行、盈利为目标、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。

知识点二、商业银行的职能与组织形式

(一)商业银行的主要职能

(二)商业银行的组织形式

1、按机构设置分类：

(1)单一银行制：单独银行机构不设分支机构(美国州立银行);

(2)总分银行制：总行之下设多层次的分支机构(世界各国采用)

2、按业务经营范围分类：各国以法律形式规定

(1)专业化银行制：传统银行业务(存款、短期工商贷款)，其余的长期信用业务、证券投资业务、信托业务、保险业务等由专门性银行和非银行金融机构来经营;

(2)综合化银行制：金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制，这种银行制度又称“全能银行制”。

知识点三、商业银行的主要业务

(一)负债业务：形成商业银行的资金来源的业务。

1、自有资金(权益资本)：股本、公积金、未分配利润;

2、外来资金的渠道：吸收存款、向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款等。

(1)吸收存款(主要)：吸收存款的分类：活期存款、定期存款、储蓄存款等;

(2)借款业务：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款，结算过程中的短期资金占用等。

(二)资产业务：商业银行将聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。

1、票据贴现：

(1)方式：银行买进未到期的票据，收取一定的利息，称为贴现利率;

(2)实质：银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

2、贷款业务：

(1)按归还期限划分：短期、中期(1-5)、长期;

(2)按贷款条件划分：

信用贷款：以借款人信誉发放贷款;

担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

(3)按用途划分：

资本贷款：固定资产或设备更新为目的的贷款，属于投资性质贷款;

商业贷款：以原材料的购进和商品交易为目的的贷款，属于生产或经营周转性贷款;

消费贷款：以消费为目的的个人发放贷款。

3、投资业务：

(1)银行持有有价证券;

(2)投资范围有限制性规定。

(三)中间业务(无风险业务)：不用自己的资金而为客户办理货币支付和其他委托事项，并从中获取手续费。

1、结算业务：

2、信托业务：商业银行的信托部门接受客户委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并收取结算手续费的业务。

3、租赁业务：包括融资租赁与经营性租赁。

4、代理业务：商业银行以代理人的身份代办理一些双方议定的经济事务，如商业银行受财政部门委托代理发行和兑付国债。

5、咨询业务：经济预测、投资项目可行性分析等。

知识点四、商业银行的经营管理

(一)原则

1、盈利性原则(首要原则)：尽可能获得高收益;

2、流动性原则：

(1)保有一定比例的现金资产或容易变现得资产;

(2)取得现款的能力。

3、安全性原则：按期收回本息。

(二 )原则间关系：

1、资产的盈利性与流动性：负相关;

2、资产的盈利性与安全性：负相关。

知识点五、存款保险制度(2015新增)

1.定义。存款保险制度又称存款保障制度，是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时，由存款保险机构向存款人偿付被保险存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度安排。

目前，世界上已有110多个国家和地区建立了存款保险制度，该制度已成为各国普遍实施的金融业基础性制度安排。

不同国家的存款保险制度有不同的组织形式：

2、偿付限额。同一存款人在同一家投保机构所有存款账户的本金和利息加起来在50万元以内的，全额赔付;超过50万元的部分，从该投保机构清算财产中受偿。

3、存款保险基金的来源包括：①投保机构交纳的保费;②在投保机构清算中分配的财产;③存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益;④其他合法收入。

4、偿付情形。

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